Вклады

Об услуге

Условия привлечения банковских вкладов
(действуют с 01.09.2023 г.)

АО «ГОРБАНК» (далее - Банк) осуществляет прием от физических лиц денежных средств во вклады на следующих условиях:

1. ВКЛАД «СРОЧНЫЙ ДЕПОЗИТ» В РУБЛЯХ РФ

Пополнение вклада дополнительными взносами допускается без ограничения минимальной суммы.
Досрочный возврат части суммы вклада (частичное изъятие) не допускается.
Пролонгация срока вклада не предусмотрена.
Выплата процентов по вкладу производится в конце срока.
При досрочном востребовании вклада ранее начисленные проценты пересчитываются по ставке вклада сроком «До востребования» - 0,1 % годовых.

Информация о размере минимальной гарантированной ставки по вкладу

2. ВКЛАД «КЛАССИЧЕСКИЙ» В РУБЛЯХ РФ

Пополнение вклада дополнительными взносами допускается без ограничения минимальной суммы.
Досрочный возврат части суммы вклада (частичное изъятие) не допускается.
При невостребовании вклада по истечении срока его размещения производится автоматическая пролонгация срока действия Договора (но не более 2-х раз подряд) на сумму фактического остатка вклада в день пролонгации. Пролонгация производится на прежних условиях, указанных в Договоре срочного банковского вклада, но под процентную ставку, действующую по данному виду вклада в день пролонгации для суммы вклада, соответствующей сумме фактического остатка вклада в день пролонгации
Выплата процентов по вкладу производится в конце срока.
При досрочном востребовании вклада ранее начисленные проценты пересчитываются по ставке вклада сроком «До востребования» - 0,1 % годовых.

Информация о размере минимальной гарантированной ставки по вкладу

3. ВКЛАД «ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ» В РУБЛЯХ РФ

 Минимальная сумма вклада не установлена.
 Процентная ставка по вкладу – 0,1 % годовых.
 Минимальная гарантированная ставка по вкладу соответствует действующей ставке по вкладу.
 Пополнение вклада дополнительными взносами допускается без ограничения минимальной суммы.
 Выплата процентов по вкладу производится ежемесячно.

Минимальная гарантированная ставка по вкладу – 0,100 % годовых.

Более подробную информацию об условиях размещения денежных средств во вклад Вы можете узнать у специалиста Банка по телефону +7 (812) 449 93 04.

Уважаемые вкладчики АО «ГОРБАНК»!

    Напоминаем Вам о необходимости своевременного предоставления в Банк информации об изменениях в представленных при заключении договора банковского вклада или договора банковского счета сведениях (фамилии, имени, отчества, адреса регистрации, адреса для почтовых уведомлений (включая индекс), вида и реквизитов документа, удостоверяющего личность вкладчика-физического лица, контактного телефона).
       Данная информация передается Банком Агентству по страхованию вкладов для произведения выплат страхового возмещения при наступлении страхового случая.
           В случае наступления в отношении Банка страхового случая непредставление или несвоевременное представление вкладчиком вышеуказанной информации может повлечь за собой, в частности, такие негативные последствия как увеличение сроков рассмотрения требования вкладчика о выплате возмещения по вкладам, отказ в выплате такого возмещения при невозможности идентифицировать Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» личность вкладчика.

Акционерное общество «ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОРОДСКОЙ БАНК» (АО «ГОРБАНК») включен в реестр банков-участников Системы обязательного страхования вкладов 14.10.2004 г. под номером 82. Вклады в Банке застрахованы в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями)

Информация о системе страхования вкладов

Система обязательного страхования вкладов (ССВ) является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями) (далее – Федеральный закон № 177-ФЗ).

Федеральный закон от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».pdf

Основными целями ССВ являются защита прав и законных интересов вкладчиков банков РФ и укрепление доверия к банковской системе РФ и стимулирование привлечения денежных средств в банковскую систему РФ. Для обеспечения функционирования ССВ и в первую очередь для обеспечения выплаты возмещения по вкладам в банках-участниках ССВ при наступлении страхового случая создана Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (далее – Агентство).

Участие в ССВ обязательно для всех банков, имеющих право на работу со вкладами физических лиц (т.е. разрешение (лицензию) Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц). Вклады считаются застрахованными со дня включения банка в реестр банков-участников ССВ. Актуальный список банков-участников ССВ публикуется на официальном сайте Агентства в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» https://www.asv.org.ru/banks.

Страхованию подлежат вклады – денежные средства, размещенные вкладчиками или в их пользу в банке – участнике ССВ на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада. Проценты рассчитываются на дату наступления страхового случая исходя из условий каждого конкретного договора банковского вклада (счета).

Право вкладчика на возмещение по вкладам возникает при наступлении страхового случая. Страховой случай считается наступившим со дня отзыва (аннулирования) у банка лицензии Банка России либо со дня введения моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Размер подлежащего выплате возмещения по вкладам определяется исходя из суммы застрахованных в соответствии с федеральным законом обязательств банка перед вкладчиком. Возмещение по вкладам выплачивается Агентством вкладчику банка в размере 100 % суммы вкладов всех его вкладов (за исключением вкладов отдельных категорий), но не более 1,4 млн. руб. в совокупности на одного вкладчика в одном банке.

По счетам эскроу, открытым физическому лицу для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества или для расчетов по договору участия в долевом строительстве, максимальный размер страхового возмещения равен 10 млн. руб. Возмещение по счетам эскроу рассчитывается и выплачивается отдельно от возмещения по иным вкладам. По банковским вкладам, выраженным в иностранной валюте, сумма возмещения рассчитывается в валюте РФ по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая.

Суммы встречных денежных требований банка к вкладчику (например, по кредиту, взятому вкладчиком в том же банке) вычитаются при расчете выплачиваемого Агентством возмещения из суммы вкладов. При этом вычитание суммы встречных требований не означает их автоматического погашения (полного или частичного). Обязательства вкладчика перед банком сохраняются в прежнем размере и должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями заключенных с банком договоров. При полном либо частичном погашении вкладчиком задолженности перед банком вкладчик вправе получить страховое возмещение в соответствующем размере. При этом он может направить в банк заявление в свободной форме о внесении соответствующих изменений в реестр обязательств банка перед вкладчиками.  

Более подробная информация о вкладах, подлежащих страхованию в соответствии с Федеральным законом № 177-ФЗ, о размере возмещения по вкладам, описание порядка обращения вкладчика в Агентство с требованием о выплате возмещения по вкладам и порядка выплаты возмещения по вкладам, а также информация о праве вкладчика на получение оставшейся после выплаты возмещения части вклада в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» имеется на официальном сайте Агентства.

По всем вопросам, возникающим в связи с действием системы страхования вкладов, ответы на которые не предоставлены Банком, в том числе по вопросам применения Федерального закона № 177-ФЗ и Федерального закона от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», Вы можете обращаться в Агентство по телефону горячей линии, а также на официальный сайт Агентства.

Реквизиты Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»:
адрес места нахождения: 109240, г. Москва, ул. Высоцкого, д. 4
адрес официального сайта: http://www.asv.org.ru/
адрес электронной почты: info@asv.org.ru
телефон «горячей линии»: 8-800-200-08-05 (звонок по России бесплатный)

Ответы на наиболее часто задаваемые вопросы о системе страхования вкладов https://www.asv.org.ru/support 

Налогообложение дохода по вкладу

Процентный доход по вкладу может подлежать налогообложению в соответствии со ст. 214.2. Налогового кодекса РФ (с учетом п. 91 ст. 217 Налогового кодекса РФ*).
* в соответствии с Федеральным законом от 26.03.2022 г. № 67-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» доходы в виде процентов, полученных в 2021 и 2022 годах по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, освобождаются от налогообложения (налог на доходы физических лиц уплате не подлежит).

В связи с внесением изменений в Налоговой кодекс в рамках Федерального закона от 01.04.2020 г. № 102-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 2023 года устанавливается новый порядок налогообложения вкладов физических лиц.

В соответствии с требованиями действующего законодательства РФ все российские банки обязаны направлять информацию в налоговый орган о суммах выплаченных процентов по вкладам и остаткам на счетах (в т.ч. карточных, накопительных) в отношении каждого физического лица. Налоговый орган, на основании информации, полученной от банков, будет осуществлять расчет суммы налога на доходы по вкладам и остаткам на счетах (в т.ч. карточных, накопительных) для данного физического лица. 

Ответы на вопросы по новому порядку налогообложения доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах)

Вопрос: С каких процентных доходов будет взиматься налог на доходы физических лиц по вкладам (остаткам на счетах) и по какой ставке?

Ответ: Налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) (как для налоговых резидентов РФ, так и для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ) будут облагаться суммы выплаченных процентов по всем вкладам и остаткам на банковских счетах (в т.ч. карточных, накопительных), и превышающие сумму, рассчитываемую по формуле:

1 000 000 руб. * Максимальное значение ключевой ставки Банка России из действовавших по состоянию на 1-е число каждого месяца в указанном налоговом периоде 

Исключения: 

• рублевые счета, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода (календарного года) не превышает 1% годовых
• процентные доходы по счетам эскроу

С 2021 года вводится прогрессивная шкала налогообложения, при которой размер налога на доходы физических лиц дифференцирован и зависит от суммы дохода:

• 13%, если общая сумма дохода физического лица за год менее или равна 5 млн. рублей
• 15%, на сумму дохода физического лица за год, превышающую 5 млн. рублей.

При подсчете совокупного дохода в расчет принимаются не только налогооблагаемые процентные доходы по вкладам и счетам, но и иные виды доходов, установленные п. 2.1. ст. 210 НК РФ (например, дивиденды, зарплата, доходы от операций с ценными бумагами и т.п).

Вопрос: С каких процентных доходов не будет взиматься налог?

Ответ: Налог не будет взиматься: 

• если суммарный процентный доход по всем вкладам и счетам физического лица во всех банках РФ за год будет меньше произведения 1 млн. рублей и максимального значения ключевой ставки Центрального банка РФ из действовавших по состоянию на 1-е число каждого месяца в указанном налоговом периоде;
• с процентов по рублевым вкладам и счетам, размер которых за налоговый период не превышал 1 % годовых;
• с процентов по счетам эскроу.

Вопрос: Включаются ли в расчет налоговой базы доходы по вкладам (остаткам на счетах) в иностранной валюте?

Ответ: В расчет принимаются проценты по вкладам (остаткам на счетах) в иностранной валюте независимо от размера процентной ставки по вкладу (остатку на счете), в том числе и доходы по вкладам (остаткам на счетах), процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1 % годовых. Процентные доходы по валютным вкладам пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка РФ, установленному на дату фактического получения дохода.

Вопрос: Для определения налоговой базы включаются ли в расчет доходы по вкладам (остаткам на счетах) в иностранной валюте, если ставка по вкладу (остатку на счете) менее 1 % годовых?

Ответ: Да, так как исключению из налогооблагаемых доходов подлежат только процентные доходы по рублевым вкладам (остаткам на счетах), процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1 % годовых. Аналогичной нормы для процентных доходов по вкладам (остаткам на счетах) в иностранной валюте Налоговый кодекс РФ не содержит.

Вопрос: Как определяется доход по вкладам, полученный в иностранной валюте, для расчета налоговой базы?

Ответ: Такие доходы пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка РФ, установленному на дату фактического получения дохода.

Вопрос: Как будет рассчитываться налоговая база, если у физического лица имеются вклады и счета в разных банках?

Ответ: Все банки, находящиеся на территории РФ, должны представлять не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом, в налоговый орган по месту своего нахождения информацию в электронной форме о сумме выплаченных процентов, (за исключением процентов, выплаченных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте РФ, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, и по счетам эскроу) в отношении каждого физического лица, которому производились такие выплаты в течение налогового периода.

Исчислять налоговую базу по счетам и вкладам будут налоговые органы на основании полученной информации от всех банков на территории РФ.

Вопрос: С какого периода будет начисляться налог на доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах)?

Ответ: Налог будет начисляться на доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах, в т.ч. накопительных, карточных), полученные с 01.01.2023 года. При этом не имеет значения дата заключения договора, срок вклада по договору, порядок выплаты процентов.

Вопрос: Как я узнаю о сумме налога, подлежащей уплате, и в какой срок я должен уплатить налог?

Ответ: Налог на доходы по вкладам (счетам) будет взиматься в 2024 году и будет рассчитываться исходя из данных за 2023 год.

Банки будут осуществлять выплату процентов по вкладам (остаткам на счетах) по действующим ставкам без удержания налога. При этом банки направят в налоговый орган информацию о всех выплатах физическим лицам процентов в календарном году (за исключением рублевых вкладов с процентной ставкой 1% годовых и менее, а также счетов эскроу) для расчета НДФЛ и направления налогового уведомления об уплате налога. 

Налогоплательщики будут проинформированы о начисленном НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru или в налоговом уведомлении, направленном налоговым органом по почте, вместе с прочими сведениями о размере транспортного, имущественного или земельного налога. 

Первая уплата налога по доходу, полученному физическим лицом во всех банках РФ за 2023 год, должна быть произведена физическим лицом не позднее 1 декабря 2024 года. 

Примеры расчетов НДФЛ:

Пример 1

Клиент в 2023 году получил доход:

• 45 000 руб. (по вкладу 900 000 руб. на год под 5%)
• 34 800 руб. (по вкладу 580 000 руб. на год под 6%)

900 000 * 5% = 45 000
580 000 * 6% = 34 800
В сумме: 45 000 + 34 800 = 79 800 
Итого: 79 800 рублей 

Необлагаемая сумма дохода, если максимальное значение ключевой ставки из действовавших по состоянию на 1-е число каждого месяца 2023 года равняется 4,25% годовых – 42 500 рублей: 1 000 000 * 4,25% = 42 500 

Вычитая необлагаемую сумму дохода (42 500 руб.) из общей суммы дохода и умножая на ставку налога, получаем сумму НДФЛ:

79 800 - 42 500 = 37 300
37 300 * 13% = 4 849 

Таким образом, сумма налога составит 4 849 рублей. 

Пример 2

Клиент в 2023 году получил следующий доход, состоящий из:

• 35 000 руб. (вклад 700 000 руб. на год под 5%)
• 4 500 руб. (вклад 100 000 руб. на год под 4,5%)
• 2 000 руб. (доход по карте)

Т.е. суммарный доход составил 35 000 + 4 500 + 2 000 = 41 500 рублей, что меньше необлагаемой суммы дохода (42 500 руб.) – налог в таком случае не взимается.