Кассовая дисциплина
В соответствии с указанием Центрального Банка России, в целях предоставления АО «ГОРБАНК» достоверной отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» при заполнении поля «Символ» в приходных и расходных кассовых документах (чеках и объявлениях на взнос наличными), следует руководствоваться действующей в настоящее время номенклатурой и содержанием символов прихода и расхода, приведенной в Разделе II Порядка составления и предоставления отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте».
1. Выдачи наличных денег с назначением «Выплата дивидендов»
1.1 выдачи наличных денег со счетов акционерных обществ на выплату дивидендов физическим лицам, которые участвуют в капитале (учредителям, акционерам) и не являются работниками данных организаций - по символу 60 - «Выдачи на операции с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей)»;
1.2 выдачи наличных денег на выплату дивидендов акционерам акционерных обществ, являющимся работниками указанных обществ - по символу 42 - «Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера»;
1.3 выдачи наличных денег юридическому лицу - обществу с ограниченной ответственностью на выплату доли участникам, являющимся сотрудниками этой организации, процентов от участия в собственности – по символу 42 - «Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера»;
2. Выдачи наличных денег с назначением «Финансовая помощь»
2.1 выдачи наличных денежных средств со счетов организаций на выдачу/возврат временной финансовой помощи юридическим лицам, а также физическим лицам и учредителям, не являющимся их сотрудниками - по символу 54 - «Выдачи займов и кредитов»;
2.2 выдачи временной финансовой помощи при наличии соответствующего договора - по символу 54 - «Выдачи займов и кредитов»;
2.3 выдачи наличных денег со счета организации для оказания финансовой помощи на безвозвратной основе юридическому лицу или физическому лицу, не являющемуся сотрудником организации - по символу 53 - «Прочие выдачи»;
2.4 выдачи наличных денежных средств со счетов организаций на выдачу, а также возврат временной финансовой помощи физическим лицам (в том числе учредителям), являющимся сотрудниками данной организации - по символу 42 - «Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера»;
3. Выдачи наличных денег с назначением «Выдача/Возврат займа»
3.1 выдачи наличных денежных средств со счетов организаций на выдачу, а также возврат займа физическим лицам (в том числе учредителям), являющимся сотрудниками данной организации - по символу 42 - «Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера».
4. Поступления наличных денег с назначением «Финансовая помощь»
4.1 поступления наличных денежных средств на расчетный счет организации (поступления наличных денег от физических лиц в целях перевода на счета физических лиц и/или юридических лиц (в назначении платежа указывается «Финансовая (материальная) помощь») в виде финансовой помощи на безвозвратной основе - по символу 12 – «Поступления налогов, сборов и страховых премий»;
4.2 поступления наличных денег на расчетный счет организации (в том числе от учредителя, сотрудника организации) (поступления наличных денег от физических лиц в целях перевода на счета физических лиц и/или юридических лиц (в назначении платежа указывается «Финансовая (материальная) помощь») в виде временной финансовой помощи на основании соответствующего договора (наличие договора обязательно) - по символу 14 – «Поступления займов и в погашение кредитов»;
4.3 поступления наличных денег на расчетный счет организации (в том числе от учредителя) (поступления наличных денег от физических лиц в целях перевода на счета физических лиц и/или юридических лиц (в назначении платежа указывается «Финансовая (материальная) помощь») в виде временной финансовой помощи при отсутствии соответствующего договора - по символу 32 – «Прочие поступления»;
4.4 поступления наличных денег от физических лиц в целях перевода на депозитные счета физических лиц в виде временной финансовой помощи (в назначении платежа указывается «Финансовая (материальная) помощь») - по символу 16 – «Поступления на счета по вкладам (депозитам) физических лиц»;
4.5 поступления наличных денег от физических лиц, предназначенных для перевода на текущие счета физических лиц в виде временной финансовой помощи (в назначении платежа указывается "Финансовая (материальная) помощь") - по символу 31 - «Поступления на счета физических лиц»;
4.6 возврат временной финансовой помощи от сотрудника организации - по символу 14 – «Поступления займов и в погашение кредитов»;
5. Поступления наличных денег с назначением «Выдача/Возврат займа»
5.1 поступления наличных денег на расчетный счет организации (в том числе от учредителя) в виде займов на основании соответствующего договора (наличие договора обязательно) - по символу 14 – «Поступления займов и в погашение кредитов»;
5.2 поступления наличных денежных средств на счета организаций в качестве возврата займа сотрудником - по символу 14 – «Поступления займов и в погашение кредитов»;
Кроме того:
по символу 12 – «Поступления налогов, сборов и страховых премий» должны проходить:
- поступления всех видов взносов (членских, вступительных, добровольных, благотворительных, в уставный капитал) на счета юридических лиц (в том числе на счета товариществ собственников жилья, садоводческих и гаражно-строительных кооперативов);
по символу 20 – «Поступления от операций с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей)» должны проходить:
- поступления наличными деньгами от акционерных обществ с назначением платежа «Оплата акционерами за акции в уставном капитале»;
по символу 32 - «Прочие поступления» должны проходить:
- поступления наличных денег на счет организации от реализации собственных основных средств (машин, оборудования);
по символу 53 - «Прочие выдачи» должны проходить:
- выдачи наличных денег юридическому лицу - обществу с ограниченной ответственностью на выплату учредителям, не являющимся сотрудниками этой организации;
- выдачи наличных денег на выплату алиментов;
- возврат Банком принятых налогов, взносов и других платежей.
по символу 42 - «Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера» должны проходить:
- выдачи наличных денег на представительские расходы;
- пособия по временной нетрудоспособности, выплачиваемые застрахованным лицам за первые два дня временной нетрудоспособности за счет средств работодателя - по символу 42. Пособие по временной нетрудоспособности за остальной период, начиная с 3-го дня временной нетрудоспособности, за счет средств Фонда социального страхования Российской Федерации - по символу 50 "Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений";
- выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату компенсаций сотрудникам за использование их личного имущества в служебных целях.
